雇员收入

question 我该如何注册个人的所得税号码?

answer 注册个人所得税号码有两种方法:

  • 你可以携带您的身份证明文件,薪金资料或是生意注册资料到邻近的所得税局分行注册。
  • 你也可在网上直接注册。注册网址为 http://edaftar.hasil.gov.my/

question 我所花费的医疗费用是否可以减免我的所得税?

answer 你个人,伴侣与孩子的严重疾病开销每年可获得最高为RM5,000的税务减免。而父母的医疗费用每年也可获得最高RM5,000的税务减免。这些减免都必须有由执业医疗人员开出的正版收据。

question 孩子的税务减免在所得税法令中是否有任何限额?

answer 孩子的数目没有任何限制,但是该税务减免只给予在当时没有收入及尚未结婚的孩子,此孩子必须为:

  • 18岁以下;
  • 如在18岁以上,必须是全职学生或是在实习中;

question 我在夜市售卖食物,我是否需要通过MTD (PCB)缴交我的所得税?

answer 不需要,MTD(PCB) 是由雇员所缴交的预付税。如果您是自雇人士,你可根据所得税局给予的双月缴交方案呈交您的所得税。

question 如我无法准时呈报我的所得税,是否会有罚款?

answer 是的,在没有准时呈报所得税的情况下将会被征收罚款。所有所得税报表都必须在指定的时限内呈报(如每年的4月30日是雇员所得税的呈报截止日期)。

question 如果我有宗教捐款(zakat),我是否可以扣除我的所得税? 

answer 您可扣除所得税如你是穆斯林。你必须有正本收据作为证明。

question 如果我有捐款,我是否可以减少我的所得税?

answer 可以,但是该捐款的收款单位必须是由税收总监批准的机构或是基金。批准的公报号码将会在收据上列明。

question 我该如何缴交我的个人所得税?

answer 所得税付款可以以下方法缴付:

  • 所得税付款柜台(Jalan Tuanku Abdul Halim, 吉隆坡,哥打京那巴鲁,沙巴,古晋,沙捞越)
  • 银行柜台(联昌银行,大众银行,马来亚银行,兴业银行,艾芬银行,人民银行与邮政局)
  • 所得税局网络付款。官方网址为 https://byrhasil.hasil.gov.my
  • 银行网络付款(联昌银行,大众银行,马来亚银行,兴业银行,丰隆银行,人民银行与邮政局)

question 何为MTD / PCB?

answer 每月税务预付(MTD or PCB)是在1995年1月1日推行的,这是一个预付所得税的措施,雇主根据列表从雇员每月的薪金扣出他们的应缴交的所得税金额。此付款是强制性的,除非获得所得税局的书面批准,否者雇主与雇员都必须遵守该条例。

question MTD (PCB)与CP38有何区别?

answer MTD 是根据列表每月从雇员薪金扣除的该年所得税,而CP38是只有在所得税局发出特别的指示时,雇主才从特定的月份中扣除雇员的薪金。通常CP38是在偿还雇员之前尚欠的所得税而MTD是在偿还现在的所得税。

question 哪一些收入必须缴付MTD (PCB)?

answer 除了实物福利(第13(1)(b)项)和住宿福利,其他的雇员收入都必须加入MTD (PCB)的计算中。雇员收入包括工资,佣金,加班费,津贴,董事费,小费,花红等。雇主必须总结这些雇员收入并减去雇员所缴纳的公积金(每月最高RM500或是一年最高RM6,000),根据MTD表格以计算MTD。然而一次性的付款如花红等必须采用特别的计算方式。

question 如何计算董事费的MTD?

answer 如果董事费是与每月薪金一起支付,两笔数目都必须加在MTD的计算中。如董事费每月支付,那MTD只要用普通的计算方式。

如果董事薪金每月结算而董事费是一笔整数,那MTD就必须用花红的计算方法。例如当董事收到一笔董事费时,董事费的数目必须除以它相关的月份。MTD的数目就是每月增加的数目的总和。

question 如果雇员收到通知(CP38表格)并指示扣除其中一位雇员的薪金,雇员是否还要扣除该雇员的预扣所得税?

answer 是的,给予雇主的通知是为了索取该雇员尚欠的所得税。此征收与预扣所得税没有关系。

question 如果纳税人收到他的表格J, 发现预扣税少于总应课税额,他应该怎么办?

answer 他必须在指定的时限内缴付差额。

question 今年多还的所得税将会在多久内退还给我?

answer 你将会在以下的时间内得到你的退款:

  • 30 天内如您的所得税是通过网上呈报。
  • 3个月内如您的所得税是通过手写呈报。

question 我在指定的期限内呈报了我的所得税而且我缴交的所得税超过我的应课税额,我是否需要提交申请以索回余额?

answer 不需要,退款会在30天工作天内(网上呈报) 或是90天工作天内(手写呈报)退回。

question 为何我在所得税局所承诺的时间后还是没有收到我的退款?

answer 此延迟可能是因为所得税局需要审计你的之前呈报的所得税。当然你也可联系负责你的所得税文件的部门或是联络客服中心了解详情。