税务规划

税务规划

简介

当马来西亚所得税法令在纳税人身上增加越来越多的条规和法令时,它同时也提出了更多的减免及奖励来减轻纳税人的负担。身为一位纳税人及生意业者,您一定是希望你的生意收入越高越好,而一个精明的税务规划会帮助您的税务不会和收入一样水涨船高。
虽然有时节省的税务数目并不大,但是长期的节省肯定会物有所值。纳税人必须谨记税收可能会成为一个很大的负担,有时税务甚至可能达到百万以上。相对的,花费少许的时间和少许的金钱聘请一位好的税务专员绝对是一个比较适当的解决方案。

降低所得税的贴士

  1. 善用所有可能的税务减免
    税务减免可以减低您的可征税收入。您每年的总可课税收入是在收入减去税务减免后得出。因此善用所有可能的税务减免绝对会让你节省更多税务。
    切记保留好完整的税务记录以应对未来内陆税收局(IRBM)的审查。
  2. 准时呈报及缴交所得税
    不准时呈报或缴交所得税都会被重重的罚款。身为一个好的纳税人一定要准时呈报及缴交所得税并收好所有相关记录。
  3. 准从所得税法令
    内陆税收局 (IRBM) 根据以下的法令收取及管理直接税:

    • 1967年所得税法令
    • 1967年石油(所得税)法令
    • 1976年产业盈利税法令
    • 1986年推广投资法令
    • 1949年印花税法令
    • 1990年纳闽生意活动税务法令

    因此当您依据以上的法令呈报您的所得税,你将毫无疑问的面对更少的问题。内陆税收局(IRBM)也有发布大众指南提供群众相关指引。

  4. 申请税务奖励
    政府提供多样化的税务奖励协助公司降低税务支出。这些税务奖励在1967年公司法令下包括再投资津贴,批准服务计划,国际采购中心,区域分销中心,生物技术和批准生意等类别。除此之外,1986年推广投资法令也有如投资税务津贴,基础设施津贴及开拓者公司等的税务奖励。
  5. 谘询税务顾问的建议
    在大多数的情况下,雇佣税务专员或会计师不只是省下您的时间,这同时会协助您得到税务退款或是缴付更低的所得税。我们是其中一间与时并进的税务专家。我们可能会发现你能享有但是您从来不知道或没察觉的税务减免。
    而更棒的是我们的收费是合理的,我们的收费是能扣除明年的可征税收入的。
  6. 做更多善事
    捐款给慈善事业不单单是一件好事,它同时也可以为您节省更多税务。当你捐款时,请索取官方收据并好好保存。这些捐款都可在申报所得税时作为税务减免。
    我们要特别提醒您:您的捐款不是直接扣除您的税务。他是从可征税收入上扣除的,因此您只会减少部分税务。
  7. 赚取免税收入
    有一些收入是不需要缴交所得税的。赚取越多的免税收入能避免您的所得税和您的收入一样水涨船高。获得免税收入的方法包括存款在持牌银行,投资在债券,股票或是获得免税员工福利如育儿津贴。
  8. 降低您的所得税率
    公司或是有限合伙企业最高的税率是24%,如果您的个人所得税高过24%,那毫无疑问的让生意收入在公司或是有限合伙企业下征税会比较划算。
    另外,如果您的个人税务小于24%,你也可以将生意收入以董事费,薪资等的方式转移到个人,那么您的税务也会降低。

逃税

虽然合理的避税是合法的,但逃税(通过谎言,诡计或隐瞒)不是。这两个行为的定义区别在于纳税人是否是存心欺瞒内陆税收局。

以下是内陆税收局常发现的欺诈行为:

  • 大量的收入没有呈报;
  • 捏造或是不合理的索取税务减免
  • 不符合会计规则,如没有收藏交易记录,所得税呈报与财务报表不符合

我们在此特别强调马来西亚是不允许逃税的。当内陆税收局发现纳税人有任何逃税行为,他们将会发出罚单(或是囚禁或是两者皆施)。因此,我们不会协助我们的顾客逃税。我们相信身为一位良好的公民,每一位纳税人都需要依据1967年所得税法令缴付他们收入的所得税。